企業信用風險管理技巧方法

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導語：業信用風險管理技巧方法?企業信用管理，又稱“賒銷風險管理”，就是通過制定企業信用政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對客戶信息進行收集和評估，對客戶信用額度的授予、債權保障、應收賬款回收等各交易環節進行全部監督，以保障應收賬款安全和及時安全收回的管理。

企業信用風險管理技巧方法

“信用風險管理”能消除“賒銷風險”

企業信用管理對企業賒銷風險防范無疑是起到很重要的作用，但企業進行信用風險管理的本旨不在于消除風險，因為那樣只會把獲得回報的機會浪費掉。應收壞賬率為零的企業，并不見得是風險管理做得好的企業。如果我們能夠預先建立應對風險的方法和措施，則風險就能成為一個有益的因素。風險管理所需要做的應該是對風險進行管理，主動選擇那些能帶來收益的風險。

“信用風險管理是企業信用管理部門的事情”

企業建立信用管理部門，信用管理部門應該負責公司信用管理的日常工作，但這并不代表企業信用風險管理工作僅靠企業的信用風險管理部門員工就能完成。企業信用風險管理是一個系統的管理工作，它是公司的重要戰略之一，首先需要的是公司高層的重視和足夠的認識，要不然，工作就會流于形式;其次，它需要公司各業務部門，特別是銷售部門、認證老師部門、商務部門、法務部門等配合，因為賒銷風險貫徹于整個銷售過程之中。

“信用管理專員等同于應收iso認證老師”

很多企業，在沒有設立專門的應收管理部門和有專門的信用管理人員。公司成立信用管理部門后，他們仍然把信用管理專員的工作當成應收iso認證老師來看，或者有些信用管理專員即使從iso認證老師崗位轉為專門從事信用管理工作后，還是按以前應收iso認證老師的崗位職責來要求自己。應收iso認證老師偏重于核算，雖然在一些企業也對應收賬款進行催收和分析，而信用管理專員則需要對企業賒銷管理各個環節的風險點進行管理，從客戶開發、合同簽署、到信用申請、額度評審、訂單管理、貨物的發送、風險轉移直到后期的應收管理和逾期催收，是一個全程的管理和控制過程，信用管理專員需要主動地進行跟蹤和管理。

“企業只要沒有壞賬就行了，逾期一點沒有多大關系”

持這種觀點的企業從風險管理來說，他們本身還是很重視，對客戶的挑選和信用額度的發放也很嚴格，但對應收的管理特別是逾期后的處理就沒那么嚴格;同時，他們從本身來說，還是不很重視公司營運資金的管理。其實，逾期對企業的影響和壞賬一樣，同樣很大。壞賬直接表現的是對利潤的影響，而應收的逾期對資金的使用和認證老師費用的影響則更直接。試想，如果一個企業每月有一個億的應收平均逾期一個月，按年貸款利率6%計算，一年下來影響的認證老師費用就是600萬元。因此，在西方發達國家，大多數企業認為應收帳款逾期比壞賬更可惡。企業的信用管理工作，不僅是企業的一項風險管理工作，也是企業運營管理中很重要的一環。

“信用等于誠信”

“信用就是誠信”，在現在，很多人都將“信用”跟國家和社會的“打”和“防欺詐”聯系在一起。其實，信用不僅是個誠信環境問題，更多的是一個經濟問題。在企業里，賒銷客戶不付款，產生信用風險，不僅跟客戶企業的品質有關系，更和客戶的償債能力、資金實力及專業因素、條件等相關，這也是我們平時所講的評價企業資信的“5C”要素。同時，企業的信用風險不僅來源于外部環境和客戶，那只是外部因素，更重要的是來自于我們企業內部，來自于我們企業自身信用管理能力和對客戶的把握。

企業信用風險管理技巧方法

(一)建立獨立的信用管理部門或培養信用管理人員

企業信用風險管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作，必須由特定的部門和組織才能完成。企業信用風險管理部門的職能主要包括建立信用管理制度、客戶授信、應收賬款管理和壞帳處理等。成立企業內部獨立的信用風險管理部門的主要優勢表現在：

對外樹立企業信用形象，堅決執行企業的信用政策;

對內隨時監控信用政策，并及時調整;

專業化、規范化的管理，防止一切人為因素造成損失;

信用部門的“紅臉”角色和銷售部門的“白臉”角色是收賬的最佳方式。

(二)建立客戶資信調查和評估機制

建立客戶資信調查和評估機制，就是要在交易前調查和評估客戶的信用狀況，做出科學的信用決策。這項業務既可以由企業內部專門機構和專職人員完成，也可以委托專門的資信調查機構完成。資信調查的渠道包括客戶直接提供的資料、實地調研、行業主管部門、行業協會和政府其它相關部門等。調查內容包括企業概況、歷史背景、組織管理、經營狀況、認證老師狀況、信用記錄、發展前景等。企業應建立起適合企業自身特點的調查和評估方式，保證客戶信用資料的完整性、準確性和適時性。

客戶資信評估的方法由于企業注重方面的不同，所以選擇的評價內容也就不同，因而評價的方法也有所不同。目前，對于客戶的資信評估，主要采用以下幾種方法：第一種方法是5C要素分析法(專家意見法)，是指通過分析影響信用的5個方面來判斷客戶信用狀況的一種方法。客戶的資信程度通常取決于5個方面，即客戶的品質(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押品(Collateral)和經濟狀況(Conditions)。企業通過對客戶進行以上5個方面的定性分析，基本上可以判斷其信用情況。第二種方法是信用評分法，是指對評價內容的指標進行考核評定信用分數，按每一項目內容給定分數計分，最后得出總分，再按得到的.總分確定客戶的資信等級。

(三)制定客戶信用政策，加強客戶授信管理

客戶信用政策是指企業信用管理部門在特定的市場環境下，通過權衡應收賬款的效益與成本，對處理客戶的應收賬款所制定一系列政策，主要包括信用標準、信用額度、信用期限、現金折扣等。

信用標準是指企業用來衡量客戶是否有資格享受商業信用的最低條件。這是企業向客戶提供商業信用的首要前提。在實際操作中，可以參考客戶資信評價的方法確定信用標準。

信用額度是在信用條件下，企業授予客戶的賒銷限額。確定信用額度的途徑有：(1)遞增法：不論是否評估客戶等級，均按規定逐步放寬信用標準;(2)信用評級法：將客戶主要信用要素設置權重，綜合評分后授信(信用評級法主要適用于新客戶的評估);(3)動態評估法：通過對客戶認證老師、付款、基本要素的評估，區分客戶等級并授信(動態評估法主要適用于老客戶的評價);(4)模型分析法：通過對幾項主要認證老師數據的分析，推斷客戶破產概率和發展趨，如Z分析模型等。

信用期限是企業允許符合信用標準的客戶賒銷賬款的最長期限，即延期收款期限。延長信用期限，可以提高企業iso體系證書的競爭能力，刺激銷售增長，增加營業收入;但同時會使企業平均收款期限延長。企業在確定信用期限時，必須權衡延長信用期限的收益與費用。

現金折扣是指給予提前付款的客戶的優惠安排，包括兩個要素：折扣期限和折扣率。折扣期限是提供優惠安排的有效期限，折扣率是提供優惠的程度。現金折扣的優點是可以加快資金周轉，有利于賬款回收，減少壞帳，而缺點是利息損失巨大。

(四)建立應收賬款管理和回收機制

應收賬款管理和回收機制，就是在應收賬款發生后，通過一系列管理措施監控賬款，保障賬款按時回收。應收賬款管理的內容主要有：(1)控制應收賬款的限額和收回的時間;(2)充分估計應收賬款的持有成本和風險;(3)及時組織安排到期和逾期的應收賬款的催收。

企業應當根據行業特點和自身情況，分別建立：

(1)應收賬款預算與總量控制制度;

(2)銷售分類賬管理制度;

(3)應收賬款日常管理制度;

(4)應收賬款的跟蹤管理制度;

(5)債權管理制度;

(6)收賬政策等。

(五)建立企業信用文化

信用風險問題的解決是一個長期而艱巨的任務，它需要企業領導、認證老師人員與銷售人員以及客戶的通力配合與努力來實現。企業必須逐步建立信用文化，加強全員信用風險意識。同時，要通過各種形式的信用管理專業培訓，提升全員的信用風險管理水平。